漢中市漢臺區人民政府關于漢臺區2022年財政預算調整方案（草案）的報告

——2022年12月30日在漢中市漢臺區第十八屆人民代表大會常務委員會第五次會議上

區人大常委會主任、副主任，各位委員：

按照會議安排，我受區人民政府委托，向區人大常委會報告2022年財政預算調整情況，請予審議。

一、調整原因

今年以來，全區財政工作堅持“穩中求進，穩字當頭”工作總基調，認真落實區十八屆人大第一次會議及其常委會有關決議和審議意見，嚴格按照“疫情要防住、經濟要穩住、發展要安全”要求，堅定信心，積極作為，全力確保財政經濟平穩運行。因受新冠疫情和經濟下行疊加因素影響，我區地方財政收入大幅減收（減收原因：一是國家出臺的增值稅留抵退稅政策落實形成區級減收；二是受經濟下行壓力、新冠疫情影響，中心城區小微企業和餐飲住宿業稅收減少；三是房地產市場持續低迷，我區稅收支柱產業房地產行業稅收下滑嚴重；以上原因形成2022年全區地方財政收入大幅減收）。年度預算執行中，各類剛性支出迅速攀升（新增支出主要是新增防疫物資和大規模核酸檢測支出、行政事業單位人員增支、興漢新區財政體制稅收返還、教育系統新招聘備案制教師、新區新招聘教師工資分擔上解和民生政策提標等），預算平衡出現前所未有的困難，需對年初財政收支預算進行調整。根據上述情況，按照《預算法》要求，建議對區第十八屆人大第一次會議審議批準的2022年度財政預算給予相應調整。

二、調整方案

（一）一般公共預算調整方案。

1．財政收入預算調整建議：

經區十八屆人大第一次會議批準地方財政收入年初預算為134000萬元。因增值稅留抵退稅等政策性因素及市場下行經濟因素影響，地方財政收入預計減收30000萬元。建議本年一般公共預算收入調減30000萬元，調整后全年地方財政收入預算任務為104000萬元，同比下降20%。

2．財力調整建議：

區本級年初預算財力204000萬元，已全部分類支出。區財政部門加大爭取轉移支付力度，爭取的減稅降費和其他財力性轉移支付增量23232萬元，全部用于彌補收入減收形成的缺口。根據本年收入情況以及爭取轉移支付情況，建議一般公共預算增加本年財力18087萬元。

調增項目：（1）新增減稅降費和財力性轉移支付18278萬元；

（2）新增縣級基本財力保障機制獎補、均衡性轉移支付資金增量、重點生態轉移支付資金增量4954萬元；

（3）調增稅務部門在職人員經補貼對應的養老保險繳費基數和離退休人員繳費基數202萬元；

（4）動用預算穩定調節基金4549萬元；

（5）政府性基金調入319萬元；

（6）上年結余結轉13989萬元；

（7）新增一般債券資金6365萬元；

以上合計增加可用財力為48656萬元。

調減項目：（1）地方財政收入短收30000萬元

（2）調整村級轉移支付569萬元至專項轉移支付；

上述調增調減后新增財政收入18087萬元。

3．財政支出預算調整建議:

全年安排追加預算65876萬元，主要用于人員工資發放、疫情防控、?；鶎舆\轉、重點項目建設等方面。主要支出內容是：

（1）本年追加人員類支出16256萬元,（主要是工資卡追加5800萬元；追加2021年補發工資及績效清算、2020-2021年教師增量績效、2022鄉村教師生活補貼、社會保障繳費、鄉鎮補貼、駐村干部補貼、機關事業單位喪葬撫恤金等人員支出項目10456萬元）。

（2）追加項目支出18364萬元。（主要是追加疫情防控經費4296萬元，興漢新區稅收返還支出5349萬元，追加部門單位保運轉經費642萬元，追加工程及維修類項目資金1156萬，其余為部門單位未列入年初預算各類專項業務經費6921萬元）。

（3）上年結轉支出13989萬元；

（4）上繳航線補貼和水利建設資金2087萬元；

（5）新增一般債券支出6365萬元；

（6）新增上解支出8815萬元。（主要是中心城區新建學校教師工資上解1268萬元，東辰學校民轉公上解597萬元，軍工企業區級稅收上解700萬元，綜合創建獎勵資金上劃1200萬元，安可替代工程財政補貼扣款324萬元以及興元新區與開發區、漢臺區結算上解3034萬元）。

以上新增支出總計65876萬元，超出了新增財力18087萬元的47789萬元。

為保證各類支出不留缺口，確保收支平衡，我們建議以下調整方案：一是挖掘財政存量資金。對各部門各單位結轉結余存量資金11000萬元予以收回統籌使用，減輕預算安排壓力;二是使用年初預算調資預留9000萬元；三是壓減一般性支出結余沖抵追加預算3867萬元；四是壓減已安排但未實際支出的指標24000萬元。

上述資金統籌合計47867萬元，抵消了超出財力的47789萬元，收支相抵后，預計區級財政本年結余78萬元。

調整后全區本級一般預算支出總計為342569萬元（其中年初預算284000萬元，預算調整增加一般預算支出58569萬元）。

根據上述收支預算調整方案，全區預算收入總計增加67462萬元，調整后為369757萬元（其中地方財政收入預算104000萬元）；全區預算支出總計增加67384萬元（其中區級一般預算支出增加9194萬元，增加上解支出8815萬元、增加上級專項轉移支付49375萬元），調整后為369679萬元（其中一般公共預算支出342569萬元、上解支出27110萬元），收支相抵后，預計區級財政本年結余78萬元。

（二）政府性基金預算調整方案。

納入我區政府性基金預算的主要是市級下達的國有土地出讓金補助收入(其中：工業用地、村組預留用地和經市政府許可經由我區實施的棚改項目用地基本無土地收益凈結余）和專項債券收入，實行以收定支、收支平衡。

1．收入預算調整建議：

2022年政府性基金預算總收入由91850萬元調整為216664萬元，調增124814萬元。

其中：（1）新增專項債券103500萬元。發債項目為：①漢中市第一職業中等專業學校新校區建設項目10000萬元；②漢臺區城中安置區項目（梁州路三期棚戶區改造項目安置區）15000萬元；③漢中市口腔醫院新址建設項目5000萬元；④漢中市漢臺區中醫院建設項目10000萬元；⑤漢臺區引調水工程項目4000萬元；⑥河東店鎮316國道以西二期棚戶區改造項目10000萬元；⑦漢臺區城西農超冷鏈物流中心項目5000萬元；⑧北關街道辦事處“教師小區”等21個老舊小區改造項目3300萬元；⑨漢臺區城北安置區（梁州路二期棚戶區改造）項目10000萬元；⑩漢臺區城西安置區項目（西關片區棚戶區改造項目安置區）項目10000萬元；區內項目共計82300萬元。?漢中航空經開區污水處理廠及綜合管網配套建設項目1600萬元；?漢中經濟技術開發區生物醫藥產業園區基礎設施建設項目5000萬元；?漢中高新區智能制造產業園基礎設施建設項目9000萬元；?漢中高分子藥物產業園基礎設施建設項目5600萬元；區外代發項目共計21200萬元；

（2）本年國有土地使用權出讓基金收入調減7050萬元；

（3）專項債務對應項目專項收入調減10825萬元。①棚改專項債券項目收入調減5269萬元；②其他自行試點專項債券項目收入調減927萬元；③土地儲備專項債券項目收入調減608萬元；④到期專項債券還本調減3683萬元；⑤其他到期專項債券利息調減338萬元；

（4）撥付上年結余39189萬元后，本年政府性基金預算實現了收支平衡。

2．支出預算調整建議：

2022年政府性基金預算總支出由91850萬元調整為208373萬元，調增116523萬元。

其中：（1）城鄉社區事務支出（國有土地使用權出讓收入安排的支出）調減8077萬元；

（2）新增專項債券支出調增125100萬元（本年專項債券100200萬元，上年結轉專項債券24900萬元），其中：棚戶區改造專項債券收入安排的支出51000萬元;其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出74100萬元；

（3）債務付息支出調增（地方政府專項債務付息支出）1288萬元；

（4）債務發行費用支出調增（預計地方政府專項債務發行費用支出）91萬元；

（5）債券還本支出調減2198萬元；

（6）調出資金調增319萬元。

3．收支平衡情況：

上述收支預算調整后，2022年政府性基金預算收入總計216664萬元，政府性基金支出總計208373元（其中：政府性基金支出204565萬元，債券還本支出3490萬元，調出資金319萬元），收支相抵，年終結余8291萬元。

（三）國有資本經營預算調整方案。

納入我區國有資本經營預算的主要是漢臺區漢江國有資產經營投資有限公司委托經營的國有資產出租收益。

1．收入預算調整建議：

2022年國有資本經營預算總收入由200萬元調整為287萬元，調增87萬元。其中：其他國有資本經營預算收入調增30萬元，為保證當年國有資本經營預算收支平衡，建議動用上年結余57萬元。

2．支出預算調整建議：

2022年國有資本經營預算總支出由200萬元調整為203萬元，調增3萬元。其中：其他國有資產經營支出調增3萬元。

3．收支平衡情況：

上述收支預算調整后，2022年國有資本經營預算收入總計287萬元，支出總計203萬元，收支相抵，年終結余84萬元。

（四）社會保險基金預算調整方案。

納入我區社?；痤A算的項目有城鄉居民基本養老保險、機關事業單位養老保險。

2022年全區社會保險基金收入從年初預算60372萬元調整為61027萬元，調增655萬元。社會保險基金預算支出從年初預算52977萬元調整為54117萬元，調增1140萬元。收支相抵后，社會保險基金預算結余6910萬元。

三、政府債務情況

（一）2022年地方政府債務限額情況。根據漢中市財政局《關于預下達2022年新增地方政府債務限額的通知》（漢財辦債﹝2022﹞44號）文件精神，下達我區2022年新增地方政府一般債務限額6365萬元，新增專項債務限額待2022年新增專項債券發行工作結束后下達。

（二）2022年地方政府債務情況。2022年市局下達我區新增政府債券資金109865萬元。其中：一般債券6365萬元；專項債券103500萬元。

（三）2022年政府債務余額情況。目前，納入我區預算管理的政府性債務余額為564987萬元。其中：一類債務政府負有償還責任的債務余額552333萬元。（一般債務余額105419萬元、專項債務余額446914萬元）；二類債務政府負有擔保責任的債務余額為9451萬元；三類債務政府可能承擔救助責任的債務余額為3203萬元。主要變動情況是：在上年政府性債務余額569282萬元基礎上，新增政府債券109865萬元，上級調減代市級發行債券125100萬元，上級從代市級發行項目中調增債券15500萬元，到期債券自主償還3490萬元，政府負有擔保責任債務償還1070萬元。

我區政府性債務余額嚴格控制在規定的限額以內，經測算，負債率、債務率和償債率均在安全線，債務風險可控。

（四）2022年政府再融資置換債券情況。2022年省政府對我區到期償還的債券金額10469萬元進行了再融資，屬于存量置換，不影響全區整體債務規模。

四、其他需要說明的事項

（一）本年專項轉移支付情況。

根據《預算法》要求，需對上級專項轉移支付資金予以報告。2022年上級下達專項轉移支付資金191868萬元。其中：一般公共預算專項轉移支付129375萬元（剔除年初預算中已下達的一般公共預算專項轉移支付80000萬元，本年新增49375萬元），政府性基金預算專項轉移支付61806萬元，國有資本經營預算專項轉移支付687萬元，上述專項轉移支付資金已全部納入本年預算管理。需要說明的是：專項轉移支付上級仍未下達完畢，最終數據以決算數據為準。

（二）年初預算預留資金使用情況。

年初預留增人增資9000萬元已動用于本年人員經費追加，產業發展資金和招商引資2100萬元、節能環保專項1500萬元、應急資金300萬元、重大項目前期費500萬元、政府購買公共服務及PPP項目前期費150萬元、結轉支出（市級決算補助結轉下年支出部分）300萬元、民生配套資金2000萬元、防風險資金364萬元等預留資金已統籌動用列入各支出功能科目，專收專支（定補和自收自支事業單位非稅收入返還部分）3000萬元已統籌用于非稅收入返還，壓減一般性支出結余部分3867萬元已用于平衡預算。

（三）本年直達資金使用情況。

直達資金是中央圍繞“六穩、六保”建立的特殊轉移支付機制，讓新增財政資金直達市縣基層、直接惠企利民。目前，我區中央直達資金總計97472萬元，區財政已按直達資金管理要求，全部下達到各部門單位。

主任、各位副主任、各位委員，2022年調整后的財政預算實現了收支平衡，按照《預算法》規定，年終一般公共預算執行中如有超收收入和上級增加的財力性補助收入，建議用于補充預算穩定調節基金。下一步在具體落實調整預算的執行過程中，我們將充分發揮財政職能，嚴格預算執行管理，及時發現和解決運行中存在的問題和矛盾，為實現區域經濟社會平穩發展保駕護航。